연말정산 공략. 1. 신용카드 사용법

매년 5월과 7월이 사장님들의 종합소득세 신고로 바쁜 달이라면, 연말은 직장인에게 걱정과 기대, 고민이 교차하는 시기입니다. 왜냐하면 연말정산 때문입니다. 매년 매해 연말에 신고를 하지만 할 때마다 애매하고 고민되는 이 세금 때문에 골치가 아프기 때문입니다. 이 글을 쓰는 저 또한 마찬가지입니다.

 

<출처 - 카카오뱅크>

 

 

지난해에는 소득이 높아져 뱉어낸 분들도 있고, 생각지 않게 환급금을 받은 분들도 계실 테고 돈은 엄청나게 썼는데 환급액은 적네라고 한 분도 있을 겁니다. 올해는 미리 준비해 꼭 환급받으시라 이렇게 정리를 해보았습니다.

 

 

 

연말정산, 소득공제 & 세액공제 

매해 아리송한 연말정산 소득공제, 세액공제만 기억합니다. 매년 해도 늘 애매한 연말정산, 늘 초심자의 마음으로 임하게 됩니다.  아래 초보자를 위한 필수팁을 기본개념으로 도움이 되길 바랍니다.

 

연말정산, 초보자를 위한 필수팁

 

위의 포스팅을 읽어 보셨다면 기본개념은 장착이 되셨을 겁니다. 그럼 진짜 연말정산을 알아보도록 하겠습니다. 연말정산 계산은 복잡하지만 결국 중요한 건 세금을 덜어주는 소득공제와 새액공제입니다. 두 가지 공제를 잘 이용해야 환급받을 수 있는 확률이 높아집니다. 소득공제 중 특히 중요하게 보고 전략을 짜야할 항목은 신용카드 등 사용액 공제. 원리를 알고 조금만 노력하면 절세할 수 있습니다.

 

1) 신용카드를 얼마나 사용해야 할까? 내가 1년간 쓸 돈에 따라 달라집니다.

신용카드 등 사용액은 연간 총급여의 25% 넘게 쓴 초과분부터 소득공제가 됩니다. 다만 무한정 해 주는 건 아니고 한도가 있습니다.
→ 총 급여 7,000만 원 이하라면 기본 공제는 300만 원까지. 만약 전통시장 / 대중교통 / 도서 공연 등 추가 공제 항목에 쓴 금액이 있으면 300만 원까지 더 해줍니다. (총 급여 7,000만 원 초과, 기본공제 250만 원 + 추가공제 200만 원)

 

추가 공제 항목은?

① 전통시장 ② 대중교통 ③ 도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관, 영화상영관 사용액

위 항목을 합해 300만 원의 추가 공제를 받을 수 있습니다.

 

 

중요한 건, 아래 표처럼 결제 수단에 따라 지출 금액에 공제 비율이 다르다는 점입니다.

 

신용카드	체크카드 및 현금영수증	전통시장	도서, 공연, 미술관, 박물관, 영화관람료 등	대중교통카드
15%	30%	40%	30%	80% (-2023년에 한함 -원칙은 40%)

 

총 급여 6,000만 원이라면?
→ 1년간 1,500만 원 넘게 써야 합니다. 만약 2,000만 원을 썼다면, 초과분은 500만 원. 이를 모두 신용카드로 썼다면, 500만 원 × 15% = 75만 원이 공제됩니다.

 

가. 1년간의 예상 소비액 전략 짜기

여기까지 숙지했다면, 실제 나의 1년간의 예상 소비액에 맞춰 전략을 짜야하는데 가장 중요한 실행 계획부터 정리해 보겠습니다.

 

① 올해는 무조건 목돈을 모은다. 독하게 아끼기 위해 총 급여 25%도 쓰지 않는다면?
소득공제는 과감히 포기. 씀씀이가 커질 수 있는 신용카드보다 체크카드가 낫습니다.

② 인간적으로 이 정도는 쓰겠지... 총 급여 25% 정도만 쓸 것 같다면?
25% 문턱까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하기 바랍니다. 예산보다 더 사용하지 않도록 매주, 매달 신용카드 지출 금액을 확인합니다.

③ 올해도 플렉스! 총급여 25%를 훌쩍 넘긴다면?
- 2번과 같이 공제받는 지점까지 신용카드를 사용합니다.
- 초과분부터 기본 한도 구간인 300(250)만 원까지는 체크카드/현금, 지역화폐 등을 섞어 사용합니다.
이를 넘어선 추가 한도 구간에선 대중교통/전통시장/도서/영화 등 항목만 공제 대상이니 혜택 좋은 신용카드만 사용하는 것이 유리합니다.

< 1년 간 신용카드 등 사용액 >

총 급여의 25%	기본공제	추가공제
↑ 신용카드	↑ 체크카드, 현금, 제로페이 등	↑ 신용카드(도서/영화 등 특정항목만 제외)

잊지 말아야 할 게 있습니다.

연말정산 때 환급을 받으려는 목적으로 돈을 더 사용 마십시오. 각자의 상황에서 써야 할 예산에서만 소비 전략을 짜는 게 좋습니다.

 

3) 적게 쓰고 극강의 공제 효과 보는 법이 원리를 아는 것이 중요합니다.

핵심은 기본 공제 300(250)만 원을 잘 받는 것입니다. 어떤 결제 수단을 쓰는가에 따라 공제 효과는 같은데 지출액은 큰 차이가 날 수도 있습니다.
쉽게 말하면, 총 3,500만 원을 쓴 A와 2,500만 원을 쓴 B가 같은 공제 효과를 볼 수 있다는 말입니다.

→  이해를 돕기 위해 표를 준비했습니다. 소득공제 기본 300만 원을 다 받을 때, 실제 세금이 얼마나 줄어드는지와 결제 수단마다 지출액 차이를 한눈에 확인할 수 있는 표입니다.

 

< 기본공제 300만 원 다 받을 때 실제 절세 효과 >

(총 급여 6,000만 원, 과세표준 5,000만 원, 한계 적용세율 15% 기준)

	신용카드만  사용했을때	체크카드만 사용했을때	반반 사용했을때
기준 금액까지 지출액	1,500만 원	1,500만 원	1,500만 원
기본공제 300만원받기위해   더 사용해야 할 금액	2,500만 원	1,000만 원	1,500만 원
총 지출액	3,500만 원	2,500만 원	3,000만 원
절세 효과	45만 원	45만 원	45만 원

 

실제 결제 수단에 따라 써야 할 지출액이 1,000만 원까지 차이 나는 게 보이나요? 기본 공제를 받는 구간에선 꼭 체크카드, 현금 같은 공제율 높은 결제 수단을 사용해 보시길 바랍니다.

4) 연말정산 중급자를 위한 실전 팁을 놓치면 안 됩니다.

① 신용카드는 고정비 위주, 체크카드는 변동비 위주로 사용합니다.
대표적인 고정비인 공과금, 국세 및 지방세, 보장성보험료, 학교 및 보육시설의 수업료와 입학금은 신용카드 등 사용액 소득공제가 안됩니다. 이런 항목은 신용카드로 사용하여 카드사의 혜택을 받는 것이 좋습니다.
② 소득공제와 특별 세액 공제 모두 받는 항목이 있습니다.
신용카드로 결제한 의료비, 교복구입비, 학원비(취학 전 아동)는 소득공제, 의료비 및 교육비 세액공제 모두 받을 수 있습니다. 맞벌이 부부는 이렇게 사용하시길 바랍니다.
- 부부간 급여 차이가 크지 않다면 소득이 낮은 배우자의 카드를 사용해 총 급여 25% 구간을 넘기고 기본 공제 한도 300만 원을 먼저 채웁니다.
- 부부간 급여 차이가 크다면 소득이 높은 배우자 카드로 먼저 카드 공제 한도를 채웁니다. 소득이 높으면 적용받는 세율도 높아, 내야 할 세금이 많고, 소득공제를 받았을 때 줄어드는 세금도 많습니다. 총 급여 25% 문턱을 넘은 후 역시 체크카드나 현금 사용으로 공제율을 높여 한도를 빠르게 소진하는 것이 유리합니다.

 

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